固定资产管理制度_社区固定资产管理制度-NG范文网

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合同范本

固定资产管理制度_社区固定资产管理制度

2025-10-18 11:23:45 人阅读

固定资产固定资产管理资产

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固定资产管理制度

一、制度制定目的

为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准分类

电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话等。
办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等。
其它：一切与公司经营、办公有关的其他物品。

三、固定资产的计价原则和方法

购人的固定资产，按以下计价原则进行：
国定资产原值加上由公司负担的运输、装卸、安装调试费等。
自制、自建的固定资产按照实际支出计价。
在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值加上改建扩建发生的实际支出计价。
直线法（平均年限法）的折旧额及月折旧计算：
固定资产年折旧额 = （固定资产原值 — 净残值） / 预计使用年限。
固定 asset 月折旧额 = （固定资产年折旧额）/ 12。
固定资产报废时，当其价值低于净值时，不进行“ scrap”或无剩余资产的情况。
固定资产有偿转让、变卖及处置收入扣除清理费后的净收入与其账面净值（固定资产原值减累计折旧）的差额及盘盈、盘亏等净收益或净损失，应计人营业外收入或营业外支出。
破坏物品价值较大，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。

四、固定资产购置与报废管理

购置固定资产的审批程序：
每个部门和单位需填写《固定资产申购单》，经部门经理、财务经理审核后，行政部备案。
使用人部门及财务部职责：
使用人部门监管、保存分配到个人使用的固定资产，并实施“谁使用，谁保管”的原则。
固定资产损坏、丢失或被盗后，及时上报行政部修理或更换。
固定资产盘查与处理：
定期对固定资产进行盘查，检查账物相符性，确定盘盈盘亏数额并找出原因。
盘查结果需由财务部门核实，并根据检查情况调整实物库存或计提折旧。

五、固定资产的盘查

盘查范围及方法：
针对固定资产进行定期盘查，确保账物与账面相符。
盘查表格： | 列名 | 项目 | 计算说明 | |--------------|------------|------------------------------------------------------------------------| | 盘查对象 | 固定资产 | 公司所有固定资产管理资产 | | 日期范围 | 每月25日 | 提交盘查时间，需在每月25日前提交 | | 碾积状态 | 币额 | 记录盘查结果及处理措施 | | 盘查金额 | 元 | 包含净损额、残值、报废价值等 |

六、固定资产核销

核销登记要求：
核销登记需要正式核销，确认核销人或单位。
核销书需附有核销人签名并盖章。
核销文件性质及内容： | 列名 | 性质 | 内容 | |--------------|----------|------------------------------------------------------------------------| | 核销登记 | 正式核销 | 核销人确认核销的合法性 | | 核销原因 | 确认核销 | 核销原因及核销依据 |

七、附则

制度解释与修订：
本制度由财务部负责解释和修订。

以上为固定资产管理制度的详细说明，供您参考。

完整的固定资产管理制度说明：

1. 适用范围

按照银怡集团及属下各中心的规定，本制度适用于所有与医院相关的固定资产管理。包括手术室、实验室、病房设备等。

2. 固定资产定义

固定资产是指单价在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备等。包括医疗设备和器械仓库中的物品。

3. 固定资产计价规则

购入：按买入价（含资产本身价值、运输费、保险费、安装成本、税金等）计价。
自行建造：按照实际发生的全部支出计价。
投资者投入：按照评估确认或合同约定的价值计价。
接受捐赠：根据发票帐单上余额加企业负担的费用计价，无发票的情况下参考同类设备市价。

4. 固定资产购置

固定资产的购置由使用人/部门提出申请，并填写《固定资产申购/调拨单》经中心负责人同意统一采购。涉及其他部门（如财务部）参与验收。

5. 固定资产验收与发放

按照程序交接验收，填写《固定资产验收单》并连同相关材料交财务中心。
阶列物品到仓库办理领用手续，并通知行政中心进行资产登记。

6. 固定资产管理

固定资产归使用部门管理。使用部门需向行政中心报告增加固定资产，经财务中心统一编号粘贴标签。
财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查和盘点。

7. 固定资产盘查与检查

盘查时间：每年6月、12月进行对全集团固定资产全面盘查。
盘查要求账、卡、物相符。各中心文员负责本中心资产的自查和盘点。

8. 盘查处理规则

对盘查中发现的盘盈（盘亏）或盘结（盘离）及盘差，找出原因及责任人。
发生问题需立即追究部门资产管理人员和相关负责人责任，并处理相应的费用。

9. 标签贴设与分类编码

标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签防止物品被破坏或转移。
国家级分类编码系统（一级代码二级代码三级代码）用于统一资产管理，便于财务管理和追踪。

10. 盘查执行标准

- 各中心文员作为部门资产管理人员负责本中心的盘查工作，并编制《固定资产盘点表》。
- 行政中心根据各中心的盘点表和财务中心对资产管理情况进行全面检查及盘点。发现不符问题需追究责任。

11. 固定资产管理操作流程

- **购置**：填写《申购/调拨单》，经负责人同意统一采购，填好发票或合同。
- **验收**：按程序交接验收，并填写《验收单》。
- **调整计价**：如需改建，按照原价、改建支出减去变价收入后的余额计价。

12. 操作流程与审核

- 各部门文员负责本中心资产的盘查及盘点工作。
- 行政中心根据《固定资产盘点表》和财务中心检查结果进行调整和评估。

13. 固定资产管理规则

- 固定资产管理包括盘盈、盘亏与盘结的处理，若有问题需书面报告并处理费用。处理后需重新记录并提交审核。

14. 操作流程与备注

- 包括购置、验收、调整计价、盘查、检查及处理等步骤，并附有操作说明和技术要求。

15. 操作流程与注意事项

- 根据各中心的具体需求制定详细的操作流程，避免人为错误和遗漏。
- 合理使用审核机制和外部评估机构来评估资产状况，防止损坏或损失。

16. 操作流程与责任追究

- 固定资产管理制度中提到的盘查、检查及处理问题需追究部门或个人的责任，并处理相应的费用或罚款。

总结：银怡集团的固定资产管理制度旨在保障医院设备的长期安全和资产的合理使用。通过统一的计价、盘查与管理流程，确保固定资产的保值增值，同时严格遵守操作规范，减少损失并提升透明度。实际执行中需要考虑的因素包括标签贴设、盘查标准、政策调整等，建议在实际操作过程中寻求专业培训和审核支持以完善机制。

根据您提供的内容，兽药协会固定资产管理条例主要覆盖了固定资产及其相关规定、预算管理以及购建及管理等环节。该条例较为详细地规定了资产的分类、账务处理和实物管理等内容，但在具体执行中可能有些细节可以进一步完善。

关键点分析：

固定资产管理条款：
第一章至第二章详细描述了固定资产及其预算管理流程，确保资金使用合理且合法。这一部分较为完整。
第三章至第十二章对购建及管理进行详细规定，包括账务处理、报废和维修计划等。
实际管理与实物资产：
第十六条明确提到固定资产按账务和实物分别管理，确保实际资产的实物状态得到记录和监督。
第十七条涉及固定资产的账务管理和实物管理，但具体执行细节有限。
财务责任分解：
第十五条要求各相关部门按照审批意见执行购建任务，并对固定资产使用、维护及报废情况进行核实。部分措施已提及时，但在具体操作步骤中可能有所欠缺。
固定资产管理责任：
第十四条提到确需购建资产时，由总经理将计划提交管理委员会审批。这一部分明确，但实际执行中的审批流程和审批结果处理仍需进一步细化。

可能存在的问题：

财务部门在固定资产账务处理上的责任不明确，仅按会计准则进行，可能影响资金使用合理性。
实物资产的管理记录未详细说明，可能导致信息不透明或管理不规范。
检查是否有具体的报废流程或报废计划，以及是否有具体的资产维修计划。

总结：

兽药协会固定资产管理条例覆盖了固定资产的各个方面，并明确了实际管理与财务责任。但细节执行可能稍显不足。建议在具体实施过程中，进一步细化各部门的操作步骤和审批程序，确保资金使用合理、资产管理规范。如有违反规定的情况，请及时向相关部门反馈，以规避法律风险。

如果需要更详细的执行指南或法律咨询，可以参考相关法律法规或与当地学校财务部门沟通。

为响应医院（单位）的固定资产管理制度要求，以下是详细的Step-by-step解决方案：

初始化文档：
打开Excel或Word，创建一个包含固定资产管理制度表格的模板。
标题包括固定资产的定义、购置审批条件、采购流程等。
详细说明章节内容：
每个章节的内容需要分段解释，确保每个部分都清晰明了。
使用标题和子项形式来组织信息，比如在固定资产购置审批中列出具体步骤。
制定采购计划表：
在固定资产采购章节中，填写完整的采购表格，包括设备种类、数量、金额、用途等。
生成电子文档（如Excel或Word文件）供财务部和资产使用部门查看。
执行物资验收与核对：
在低值易耗品管理中，建立详细的验收表格，确保每件物品的验收记录准确无误。
通过财务部和材料会计进行定期审核，发现问题及时处理。
资产转移与交接流程：
制定详细的固定资产转移单，并在操作时提前通知相关部门或人员。
验收转移后，由财务部或材料会计核对账簿，确保转移后的设备能够顺利使用。
清查和盘点：
定期进行固定资产的清查和盘点，记录每项设备的使用情况和价值。
在清查过程中，填写详细的清单，避免实物流失或损坏。
财务部分的角色与分工：
领头部门（如财务部）需要定期与资产使用部门沟通，了解设备的使用情况，并进行资金管理。
通过电子文档，实现财务账单和物资使用的实时跟踪，确保资金的合理使用。
信息化与数字化应用：
利用财务软件或电子表格，提高固定资产资产管理的效率和准确性。
建立自动化管理系统，用于设备更新、验收和统计，减少人为错误。
持续性评估与改进：
定期审查固定资产管理制度，确保其符合医院的实际需求。
参与部门会议，提出管理上的优化建议，并跟踪执行情况。
培训与沟通：
- 在操作过程中进行定期培训，确保各部门对固定资产的使用和管理和使用有明确的 guidelines。
- 使用多种渠道（如网络、电话）通知相关人员，确保信息及时传递。

通过以上步骤，医院能够系统地管理固定资产，提高资产使用效率，保障设备的安全与价值。同时，利用信息化手段进一步优化资产管理流程，提升整体运营效果。

废件申报表已通过相关领导鉴定并批准，现通知实物管理人及会计办理废件申报入账手续。

废料申报工作按照《企业 scrap Processing Management Rules》（2025年修订版）等相关规范要求开展。废料申报材料应由相关部门统一收集，并填写《 scrap Item List》，经有关领导鉴定并通过审批后，方可提交至实物管理人及会计办理废料申报入账手续。

库存材料管理
根据《企业存货管理制度》（2018年修订版）的要求，对存货进行日常管理工作。现有材料和发票已达到交货标准的采购业务由办公室负责验收，经审批后填写《一式三联的入库单》，并办理入库手续。对于货物到验货未达或分批供货的业务，办公室建立"来料登记备查账"，期末结算时对货物到验货未达的业务由会计办理暂时入账手续。单位领料时统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，并经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。期末将当月入库单及出库单整理完毕，报财务部门核对进帐。

材料消耗统计
根据《企业消耗统计管理制度》的规定，对企业的消耗统计工作进行管理。各生产部门应全面记录消耗数量和种类，并与有关部门核实。库存物资按账簿、 ledger及会计核算凭证归类整理，报财务部门核对并结账。